社保养老 幸福美好（2）丨带您了解企业职工基本养老保险的政策
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为了促进企业稳定有序发展，切实维护企业职工的合法权益，全国人大常委会在2011年颁布实施了《社会保险法》,通过国家立法，强制实施社会保险，保障公民的社会保险权益。企业职工基本养老保险制度是社会保险制度的重要组成部分，参加企业职工基本养老保险，既是国家法律的明确规定，也是保障公民老年生活的必然要求，同时，也是国家发展养老保险事业、维护社会公平、促进经济发展、实现广大人民群众共享社会发展成果，分享国家红利的途径。
但是很多人还是会有这样的疑问，缴纳企业职工基本养老保险到底划不划算？答案是肯定的！为什么这么说呢？让我带您了解企业职工基本养老保险的政策，给您算算账您就会明白啦！
一、覆盖范围广，全民可参保。《社会保险法》规定，城镇各类企业及其职工，民办非企业单位及其职工必须依法参加企业职工基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。城镇无雇工个体工商户、自由职业者、灵活就业人员以及具备一定经济基础和缴费能力的城乡居民不论是农村户口还是城镇户口均可参加企业职工基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。
二、企业缴大头，个人缴小头。企业为职工缴纳工资总额的16%，职工个人缴纳工资总额的8%（由企业代扣代缴），例如我市某企业某职工月工资总额为2500元，企业每月为其缴费2500元×16%=400元,职工个人每月只需缴纳2500元×8%=200元。
三、违规不参保，代价可不小。《社会保险法》第86条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。也就是说，如果企业不按时足额为职工缴纳养老保险费，随着职工维权意识的提高、经办机构稽核力度的加大以及信息共享平台的不断完善，企业最终还是要为自己的违法行为买单。一旦需要补缴，由于社平工资的提高，补缴的基数通常要高于职工的正常缴费基数，并且自欠缴之日起，还要按日加收滞纳金，企业实际所付出的成本比按时足额缴交要大得多。
四、帐户跟人走，年限累计算。流动人员和外地来龙岩工作的职工按规定都必须参加企业职工养老保险，离开龙岩到外地工作，企业职工养老保险关系可随同转移，缴费年限累计计算。省内异地转移，在新就业地办理参保登记时，新参保地社保经办机构可自动合并在其他地市的养老保险，无需职工自己办理转移接续。跨省转移的参保人员，可通过登录国家社会保险公共服务平台门户网站或“掌上12333”手机APP，提出网上转移申请，各地社保经办机构将对符合转移条件的转移申请进行办理，养老保险关系转移接续快捷又方便。
五、缴费不满15年，依法延缴补缴。参保人员到达退休年龄，实际缴费年限不满15年的，可依法申请延缴或补缴，也可以转入城乡居民养老保险按照国家规定享受相应的养老保险待遇。如果职工是在2011年7月1日（《社会保险法》实施）后参加企业职工养老保险的，到达法定年龄时，需继续缴费至满15年后才能办理退休；如果职工是在2011年7月1日前参加企业职工养老保险的，到达法定年龄时，延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性缴费至满15年后办理退休，按月领取养老金待遇。
六、要想待遇高，还得长缴多缴。无论在哪个企业工作，也无论是在外地或本地工作，只要参保人累计缴费年限满15年及以上，达到法定退休年龄时，就可以申请按月领取养老金。
退休人员养老金水平与其缴费年限的长短和缴费金额的多少挂钩，缴费年限越长，缴费工资越高，退休后的养老金就越高，每年养老金调资的增幅也越大。
例1：我市退休人员张某，于2020年12月退休，缴费年限32年10个月，退休时个人账户累计金额为55386.06元，平均缴费指数0.631。2020年退休时领取的月养老金为2568.22元，2021年养老金调涨后，月增资138.99元，每月领取的养老金增加至2707.21元。
例2：我市退休人员卢某，于2020年5月退休，缴费年限32年11个月，退休时个人账户累计金额为139931.68元，平均缴费指数1.36。2020年退休时领取的月养老金为4438.45元，2021年养老金调涨后，月增资179.76元，每月领取的养老金增加至4618.21元。
例3：我市退休人员廖某和邱某，退休前同为我市某单位职工。其中，廖某缴费15年后不再缴费，邱某持续缴费至25年6月后办理退休手续。将两人退休后享受的待遇进行对比（如下图所示），缴费年限长的邱某，退休时每月比廖某多领758.3元，享受比廖某更高的退休工资，且经过养老金调涨，二人的退休金差额将进一步扩大。
七、调整养老金，年年有增长。《社会保险法》规定，国家建立企业职工基本养老金正常调整机制。根据职工平均工资增长，物价上涨情况，适时提高基本养老保险待遇水平。退休时核定的养老金标准，每年都会有不同程度的增长。目前，我市已按国务院、省政府规定连续23年提高企业退休人员养老保险待遇，让老年人共享经济社会发展成果。
例1：我市退休人员吴大爷和朱阿姨，分别于2008年11月和2016年3月退休，经过历年养老金调整，他们的养老金都有了很大的涨幅。
例2：我市退休人员黄某2015年1月退休，月领取养老金1600元、缴费年限25年,2016-2021年6年调整待遇共增加743.95元，2021年养老金为2343.96元。具体调整明细见下表：
例3：我市某退休人员何某2011年8月退休，月领取养老金1156.59元、缴费年限31年7月,2012-2021年10年调整待遇共增加1817.29元，2021年养老金为2973.88元。具体调整明细见下表：
退休人员待遇调整与其缴费年限和养老金标准挂钩，缴费年限越长，养老金越高，调资增幅越大。
八、政府兜底子，领取一辈子。2022年政府工作报告提出，稳步实施企业职工基本养老保险全国统筹。全国统筹制度实施后，社会保险基金在全国范围内互济余缺，将有利于进一步提升保障能力，更好地确保养老金按时足额发放。企业职工（含个体工商户、自由职业者、灵活就业人员）按现行缴费标准测算，参保人员的全部缴费在退休后短短数年就全部领回去了，以后全部由政府无偿发放养老金，而且养老金还逐年调涨，企业退休职工将享有与经济发展水平相适应的养老保险待遇。
九、保障水平高，身后发抚恤。企业在职参保和退休职工因病或非因工死亡的，其遗属可以继承其个人账户，并领取丧葬补助金和抚恤金。丧葬补助金按参保人员死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入的2倍发放。抚恤金标准区分在职人员和退休人员两种情况。其中，在职人员以死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入为基数，根据本人的缴费年限确定发放月数。缴费年限不满5年的，发放月数为3个月；缴费年限满5年不满10年的，发放月数为6个月；缴费年限满15年不超过15年的（含15年）的，发放月数为9个月；缴费年限15年以上的，每多缴费1年，发放月数增加1个月，缴费年限30年以上的，按照30年计算，发放月数最高为24个月。退休人员以死亡时本省上一年度城镇居民月人均可支配收入为基数，根据本人在职时的缴费年限确定最高发放月数（计算方法与在职人员相同），每领取1年基本养老金减少1个月，发放月数最低为9个月。
例1：我市退休人员何某，缴费年限31年7月，2011年8月退休，退休时个人账户本息11397.64元。至2021年12月已累计领取养老金290402元，去世后家属又可领取一次性待遇：丧葬费7860元、抚恤金58950元、个人账户余额2004.37元，死亡待遇合计68814.37元。何某累计享受的社会保险待遇为359216.37元。
例2：我市在职参保人员郭某，缴费年限23年7月， 2022年去世，去世时个人账户本息131659.01元。家属可领取的一次性待遇有：丧葬费7860元、抚恤金66810元、个人账户余额131659.01元，死亡待遇合计206329元。
十、待遇这样好，抓紧来参保。企业及职工、个体工商户和灵活就业等符合条件人员采取以下方式参加企业职工基本养老保险。“五证合一”后新成立的用人单位在工商行政管理部门办理工商注册登记时，同步完成社会保险登记。未实行“五证合一、一照一码”登记的城镇各类企业，需带《社会保险登记表》（养老）、营业执照副本、银行开户许可证或银行账号证明、税务扣款协议及经办人法人身份证复印件到窗口办理社会保险登记。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员和其他灵活就业人员，凡是具有本地户口或者持有本地居住证，年满16周岁以上，未达到法定退休年龄的人员都可在户口所在地或居住地的社保经办机构办理灵活就业养老保险。
