电商发票问题注意事项「电商开票可能存在的问题」

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党的十八大以来，以电商平台、灵活用工平台、共享经济平台、社交平台等互联网平台为载体的新经济模式和新经济业态得到迅猛发展，平台经济引领中国经济发生深刻变革。如何构建与之相适应的有效的税收征管体系，已经成为各级税务部门迫切需要解决的重大问题。

随着电商日益发展，各行各业都已驻扎电商平台，甚至多平台开店，由于相应的制度的缺失和不健全，有很多店铺商家本身没有进行工商登记，消费者也无法取得发票，而最主要的原因则是为了避税。2019年1月1日起，《中华人民共和国电子商务法》开始正式实施，对电商通过发票调节收入以避税的通道关闭。

《中华人民共和国电子商务法》

《电子商务法》第14条规定，“电子商务经营者销售商品或者提供服务应当依法出具纸质发票或者电子发票等购货凭证或者服务单据。电子发票与纸质发票具有同等法律效力。”

无票收入今后就不能随意调节：即客户索票就开，不要票就不开从而逃税。电商法明确了开票的法定责任后，这种随意调节行为就违法，所以今后电商的无票收入已经纳入税务管理范围，财务人员必须在年终进行自查，已备无患，也就是说，不能人为的调节无票收入，凡是任何不开票的收入均要纳入收入范围。无票收入调剂纳税的方法基本无所遁形。

2020年12月15日，税务总局发布《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目合同公告》的中标公告，税务部门根据电子商务的自身特点和运作方式，通过电子商务环境中广泛存在的网络中介并借助现代信息技术手段的运用，探索建立一套综合性、长效性的电子商务税收监管机制和体系的破冰尝试。电商行业利用大数据系统的严征管已是趋势。

《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目合同公告》

2021年3月15日，《网络交易监督管理办法》正式出台。《网络交易监督管理办法》中明确要求电商平台保留经营者交易信息至少3年。税务部门通过大数据技术获得完整的电商平台数据。因为买家不要求开具发票，就不申报、少列收入、隐瞒真实的销售额、不正常申报等都将成为税务稽查的重点对象。

《网络交易监督管理办法》

政策之下，各个电商平台也纷纷响应，制订《平台发票管理规范》提升消费者的购物体验，规范商家经营行为。只要订单没有开具过发票，无论何时买家来向商家申请开票的，商家都必须要履行开票义务，如果平台上拒绝开发票，消费者投诉成立，商家则会面临相应的处罚。

随着电商平台的发展，政策的逐步实施，地区的税务要求，规范化也在逐步成为电商标签。实现电商平台税务规范管理，确保客户利益及市场统一性已成为必然趋势。

然而对于电商行业来说，这无疑是一重大挑战，商家常常面临开票四大难题：

归集难：电商企业主体多且跨平台经营，发票开具多税盘多电脑，开票数据较为分散，数据归集难度大。

开票难：电商开票量大，开票需从各电商平台订单收集开票信息，手工开具发票，耗时耗力容易出错。

效率低：开票后，需手工一张张下载电子发票PDF文件，再找到对应平台订单后一张张上传，效率低下。

成本高：电商企业如使用平台付费开票系统，各平台需单独进行托管税盘、独立收费，成本较高，且不支持纸票开具。

当开票量大，且多个业务渠道都要开票时，商家需耗费大量时间进行开票操作和管理工作，大大增加了企业成本，严重影响其工作效率，那么如何能解决电商开票难题呢？

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