电商行业如何合理避税「电商平台降低佣金」

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2018年8月31日，《中华人民共和国电子商务法》于第十三届全国人大常委会五次会议通过；2021年10月至12月政府采购意向公告，其中公告采购显示，数据资源建设项目完善和运行维护，电子商务税收数据分析应用等。

电商税进一步完善！电商行业该如何降低企业自身压力？

这意味着，国家对于电商行业的监管越来越严格。

近年来随着线上培训、微商、直播等形式的线上经济迅速发展，线上经济主体的销售对象具有分布地域广、零散程度高等特点，并且企业支付、收款等环节均通过移动支付等方式完成，具有一定隐蔽性，因此会有一些电商企业心存侥幸，采取私人账户等收款方式隐藏收入，从而进行逃避纳税。

但是，随着国家税务总局进一步完善企业线上收入账户备案机制，税务机关可结合电商平台传递的企业涉税数据、市场监管等部门提供的第三方信息、企业申报数据和企业备案账户信息等，对企业的申报收入实施综合分析，以确认其申报真实性，从而进步一步提高线上收入的监管效率，防止税收流失。

对于电商企业来说，这无疑又是一重磅打击。

而恰恰在疫情的影响下，人们无法像往常一样出国旅游购物，转而通过跨境电商平台购买进口产品，也让电商公司在这段时间得到很好的发展。现在，很多广州电商公司为未来长远发展，做到合法、规范操作，都会找到本地专业的公司定制财税规划服务方案，实现减轻企业压力的目标。

但是，与只做国内电商业务的企业不同，跨境电商公司主体较多，自然面临的税种也比较多，例如关税、进口增值税、所得税等。

例如要对增值税进行规划时，有的地方是不设增值税的，比方说香港，不过在销售到其他国家或地区时，当地可能会进行征收。因此，找到一家正规的税务筹划机构去处理这方面的问题会更加专业。

电子商务公司现状介绍

随着互联网技术的快速发展，电商行业也逐步壮大，自2008年以来电商公司的交易额呈逐年攀升的趋势，2016年的交易额首次突破2万亿大关，2017年的交易额达2.4万亿，比2008年增长了近8倍。

电子商务发展迅猛，交易规模扩大，业态丰富，网络购物有效助力消费升级，电子商务已全面融入全国经济各个领域。但往往高额的销量，带来高额的利润，电子商务企业面临税务问题比较多。对于一些小的电商来说，他们根本没有成立公司，而是以家庭作坊的形式存在着。那么把物品销售出去以后就根本没有办法纳税。这部分的家庭作坊式电商在新的《电商法》实行下必然无法存活。

哪怕疫情之后，电商税重新开始补交，企业也可以在减税优惠期间休养生息，不至于一下子倒闭关停，可以获得宝贵的喘息机会。那么电商行业如何做好税务规划，减轻自身压力呢？

电商企业可以通过以下方法做好财税规划

1、可以通过企业的性质进行规划

多数电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区，拥有高新技术企业证书，营业执照上并没有明确提及电子商务业务。作为财务人员，通常可以以此作为切入点做好税务筹划。在所得税方面，高新技术企业和生产制造型的外商投资企业是可以享受减免税优惠的;在增值税方面，生产制造企业与商业企业在进项税额的抵扣时间上有着不同的规定。

2、可以通过收入的性质进行规划

电子商务由于将原先按照有形财产提供的商品转化为数字形式提供，所以网上商品购销与服务的界限变得相对模糊。目前对于以数字形式提供的数据和信息，应视为提供服务所得还是销售商品所得，并没有明确的税法规定。如果把电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入，将会对税种的适用与税负大小造成一定的影响。对于货物的销售通常适用税率为17%的增值税，而对于劳务收入则是适用税率为5%的营业税。

3、通过印花税进行规划

电子商务在无纸化操作的背景下，双方交易时比较隐蔽，对于网上订单是否具备纸张合同的性质及作用，要不要缴纳印花税这些问题，目前并没有相关法律法规对此进行明确。

4、通过转让定价进行规划

互联网的快速发展使得关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上，有着更为广泛的运作空间。他们可以有目的地对费用及利润迅速进行分摊，以合理的转让定价策略为公司谋求最大化的利益。

电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。最后，电商征税无疑会影响整个行业，不管是大平台还是小商铺，做到自我规范，方为真理。