电商涉及哪些税务问题「关于税务方面的问题」

今天给大家普及一下电商涉及哪些税务问题「关于税务方面的问题」相关知识，最近很多在问电商涉及哪些税务问题「关于税务方面的问题」，希望能帮助到您。

一、《电商法》出台

随着互联网技术的不断发展，电商行业的队伍越来越壮大了起来。并且在人们消费能力不断地提升，电商已与我们的生活更加密不可分。

但是有很多电商企业在赚钱创造利益的同时，没有顾及到相关涉税问题，换而言之，对自身应当履行的纳税义务和相关条文规定并不了解，以致于被官方问询。

2019年1月1日《电商法》正式实施，官方将税收问题纳入其中，隶属《电商法》范畴，其中明确了税收范围、缴纳主体等，不管是淘宝还是京东上的卖家都需要依法缴税。

二、开启电商促销活动，也需要缴税？

一般来讲，电商企业特有的业务还有促销、积分、前X名付款免单、好评返现、刷单等。就促销活动而言，会有打折（商品8折优惠）、满减（满200减30）、定金（付50元定金，尾款抵扣80元）、代金券（29元购入500元代金券）等。

在税务处理上，打折、满减均可视为商业折扣，增值税方面，对于销售折扣，现行增值税税法规定，如果销售额和折扣额是在同一张发票上分别注明的，可以按折扣后的余额作为销售额计算增值税和企业所得税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额计算增值税、企业所得税。

企业所得税方面，国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》规定，企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣、商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。

而定金和代金券，增值税方面，店铺销售代金券时，应向顾客开具增值税普通发票，使用“未发生销售行为的不征税项目”编码中的“预付卡销售和充值”开具，税率栏应填写“不征税”，按定金金额开具增值税普通发票。

企业所得税方面，顾客使用代金券时，代金券部分店铺不能向顾客开票，仅对顾客补付货款部分开具发票。收入方面无需进行调增或调减。

三、缴税也有优惠？

答案是肯定。缴税也有惠税政策。比如，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额未超过10万元的小规模纳税人免征增值税；符合条件的小型微利企业（企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下），年应纳税所得额不超过100万元、100万元至300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税率将至5%和10%等等。

其实缴税不可怕，而且国家、官方会依据国情开展相应的减税、惠税政策，如果没有时间自己了解，可以关注您的税务管家——大信华通北京税务师事务所。惠税服务，税务代理，税务风险管理……处理更多税务问题，不用愁，找【大信华通】，我们将为您提供优质的服务。