新开公司没有业务需要报税吗「开公司都需要交什么税」

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很多创业老板对于开公司记账报税这块，都有些疑惑，比如：现在开公司要交哪些税？开公司是选代理记账好，还是兼职会计好？刚开的公司，没什么业务，需要代理记账吗？对此，今天博宇会计的小博就来给大家科普一下。

一、现在开公司要交哪些税？

开公司想安全合规，一定要了解这3大税种。小博我发现很多创业公司的老板，都是因为不懂得开公司要交哪些税，而犯了很多的错误。轻则因为偷税漏税缴了很多的罚款，重则把自己都给折了进去。

开公司安全第一位，挣钱都是第二位。所以，想要安全合规，你首先得知道开公司要交哪一些税。

接下来博宇会计的小博我就给大家详细拆解一下。首先一句话总结，有收入就要交增值税，有盈利就要交企业所得税，公司分钱给个人，就要交个人所得税。

1、增值税

我们先来看一下增值税，有收入就要交增值税，但是增值税又分为两种纳税人类型，一种叫小规模纳税人，一种叫一般纳税人。

小规模纳税人一般税率为3%，不过今年有优惠。2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

在这里需要注意的是，如果小规模纳税人销售不动产等情形适用征收率是5%，不能免征增值税;免税只能开具增值税普通发票，如果开具专用发票是需要交税的。

免征增值税，这是小规模纳税人的专属优惠政策。

那一般纳税人的税率的话呢？是从6%，9%，13%按照不同的行业征收。一般纳税人虽然税率这么高，但是它还有一项优惠，叫做增值税专用发票的进销项抵扣。什么意思？

简单来说，就是在购买商品或服务时，开具的增值税专用发票是可以用于抵扣进项税的，然后用抵扣过后的余额来计算缴纳增值税，增值税抵扣的公式表示：应交的税费=销项税-进项税。企业购进货物时取得的增值税专用发票，符合抵扣条件的可按规定进行抵扣。

举个例子，比如说你进了一把吉他，400块钱进来的500块钱，再把它卖出去，那么你首先要针对500块钱要交一个增值税。但是，如果你的供应方，能够给你提供进货票的增值税专用发票，你就可以拿着那个进项票去抵扣你500块钱销项票，然后最终，你只用针对100块钱的增值的部分，去交增值税就可以了。

2、企业所得税

在我们再来说企业所得税。企业所得税叫有盈利，就要交企业所得税。企业所得税等于盈利金额乘以企所得税率。企业所得税率统一的税率是25%（特殊地区例外，如在海南自贸港鼓励类企业是15%）。这个不区分小规模一般人，统一25%。但是针对于小型微利企业会有很多的优惠政策。

什么叫小型微利企业呢？满足三个条件：

第一，员工人数不超过300人；

第二，公司的资产总额不超过5000万；

第三，年盈利不超过300万。年盈利不超过300万以内都算小型微利企业。

如果你是年盈利在100万以内，按照2.5%的企业所得税税率征收；如果你是超过了100万，但是没有到300万，这个100-300万之间的部分，是按照10%的优惠税率去征收；如果你超过了300万，你就不算小型微利企业了。

你是按统一按25%征收，不仅是300万以上部分，300万以内的部分应按25%统一征收。所以300万是一个很重要的数字，老板们一定要记得。

3、个人所得税

公司给个人分钱就要交个人所得税，那么有哪些分钱的场景呢？

第一种是股东分红，分红统一的20%的个税；第二种发工资，发工资的话，它走的是一个阶梯，税率从3%到45%不等。

以上就是开公司的老板必须要了解的三大税种。

二、开公司是选代理记账好，还是兼职会计好？

很多创业老板有一个疑惑，开公司是选代账公司好，还是选兼职会计好呢？海南博宇会计的小博认为，这要看具体情况的。

我们先来说说代理记账的几个优势：

第一点，节约成本。

一家中小型企业如果请专业的会计团队，那么每年的费用大约是在10万到15万，甚至更高。而代理记账收费标准，多数是根据工作的量来收取的，相对就会低许多。

第二点，专业。

代理记账公司都需要经过国家会计相关法规定才可以成立，而请的会计人员都具有一定的资格以及多年的记账经验，所以它比较专业，这样的话可以免除企业的一切后顾之忧。

第三点，避免突发性的人员离职。

公司单独请的会计团队都是一对一的，假如其中一个人由于某种原因离职的话，那么公司需要花精力，以及财力再次进行招聘新的成员，而记账公司则是全方位的，所以完全不必担心人员离职的不便性。

第四点，记账快

代理记账公司的记账软件、记账流程都是采取计算机模式，使用目前最专业的记账软件进行记账，准确率、效率都是很高的。

所以，在企业规模不大的情况下，选择代账公司是可以替企业省心省力的。

三、刚开的公司，没什么业务，需要代理记账吗？

海南博宇会计的小博认为，有必要。虽然你的公司没有业务，没有收入，没有利润，我们可以说不用去缴税。但是，你有必要去报税，比如说你是个小规模纳税人，每个月你得报一次个税，每个季度需要报一次增值税，企业所得税。

即使是没有收入，你不用去交税，但是你得做零申报，可以找一个代账公司帮你业务零申报。

值得一提的是，国家相关税法规定，公司注册需要在规定时间内到税务部门报到，然后按时做账报税，不管有无业务发生。如果不按时做账报税，公司容易被列入税务异常，影响企业的长远发展。而很多创业者都没有财税方面的风险意识，所以请专业的代理记账公司能够规避企业的不少财税风险问题。

小规模公司前期最大的问题之一便是成本控制。那么这样的话，请代理记账就显得尤为必要了。因为代理记账一年的费用最多在几千元左右。而假如小规模公司自己请专职会计那么成本就相对高了。

我们来粗算一笔账，现在一个会计的最低工资至少在3500元每月，那一年就至少四万的薪资成本，还没有包括其他节假日福利等其他隐形成本支出。所以从成本支出角度考虑，请代理记账是不错的选择。相对请专职会计，委托代理记账公司更加能保证企业的财税工作能够得到专业的延续。

如果你就是不想找代账公司，就是想省这笔钱也可以，你可以自己去学习怎么去报税。