天猫店铺补税「我要发票商家让我加税点」

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“电商补税”消息一出，迅速成为了各大媒体讨论的热点，大家所持观点也是各不相同

观点大致分为两类

第一类：“电商刷单的要哭了，补税可能会对“刷单的灰色地带”有所控制

电商刷单

第二类：电商补税税务局就是走走形式，其实对电商的影响微乎其微，该刷的还会刷

那么这两种观点哪种能站得住脚呢？

下面我们来就看下税务局“电商补税”到底认真的？还是走走形式呢？

首先我们先看下税务局为了实行“电商补税”都做了哪些动作

2015年网传电商补税将要来临

被辟谣，所以当时是处于“民不举官不究”的状态。但也算是发出第一次风险信号，但是各位刷单的电商并没有在意，而是继续刷单。

2019年1月1日起，国家又开始施行《电商法》

明确规定，税收的缴纳主体包括电商平台内的经营者，只要通过电商渠道进行交易，都需要缴纳税收。无疑又是给广大电商从业者发出第二次风险信号，但仍有大部分电商顶风作案

2020年5月，税务部门正式打响了“电商补税”的第一枪”

通过电子税务局发送了第一批“风险自查提示”向2000家违规电商企业，提醒他们存在少记营业收入风险，要求企业自查3 年以来存在的漏报问题并补缴税款以及滞纳金。一次性按照支付宝进账额补税。还有很多个体的，根据绑定的私人账户进行查账。

通过以上几点，如果你还觉得税务局只是“玩玩形式”吗？

如果是请接着往下看

近几年，税务部门为了数据的精细化，更是通过网络爬虫等技术提高了大数据税收治理水平，同时加强了与电商平台企业的合作，可以获取平台统计的销售收入，从而借助大数据比对分析，发现企业可能存在的逃税问题，让逃税企业无处可逃！

所以说税务局这次是玩真的了

还在灰色地带刷单的电商们千万不要抱有侥幸心理，偷税漏税有风险，正规纳税成本高，善用政策做好税收政策，做好税务筹划，合理降低税负成本，规范纳税才是唯一的出路。

那么税局会从哪几点入手“电商补税”呢？

1.发票

因为发票的刑事风险较高，无论是增值税专用发票还是普通发票，都存在着极大的刑事风险，电商平台企业需要综合评估，是否存在将富余票向外虚开的内控风险，以及以企业为主体的挂靠代销等虚开经营风险。

2.税款

部分电商隐瞒收入，要么已经实现的收入不确认、不入账；要么推迟确认收入，不及时申报。如果企业确实存在少记收入的问题，则面临《税收征管法》第六十三条有关偷税的认定，如果被认定为少记收入，会被无限期追征税款滞纳金以及相关处罚。

3.申报

主要基于有不少电商企业基于融资等各方面需求，存在人为刷单的问题，即申报数据并非真实业务的反映，则需要充分提供证据，以证明刷单业务的实际情况，若由此引发纳税申报的修改，也存在税务部门依据《征管法》第六十四条处罚的可能。

电商企业如何应对税务稽查进行自救？

1.降低增值税

一般来说电商企业主要痛点为增值税压力大，可利用总部经济的招商引资入驻税优地园区。让企业享受到国家政府的财政扶持政策，从而减少税收压力，保证企业良好稳定发展。

这些园区对于企业增值税、所得税等，有一定税收优惠政策，企业无需改变现有的经营模式和经营地址，注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。

注：按照中国目前的财政分配制度，增值税省级留存比例是50%，所得税是40%，地方税收奖励比例一般是相对于地方留存而言。

高毛利企业的增值税估算：

电商企业增值税

某电商企业年销售1亿，毛利率50%，销售费用30%，主销项税13%。通过税收奖励平台对于企业的税负优化，按税收奖励地方省级留存80%计算，奖励比例为1.88%，综合税负为2.82%。

注：省新办合作园区，企业最高可享受地方留存90%作为税收奖励。

2、增加进项发票

进项发票是很多电商老板很头疼的问题，也就是缺少进项成本发票，对于小规模纳税人而言会带来所得税成本增加。对于一般纳税人而言，没有进项发票则会带来增值税和所得税的双重成本增加。同时，企业无法准确地核算成本，造成企业的财务核算不规范。

对于缺进项的企业要根据自己的实际情况量体裁衣，制定出符合自己企业情况的方案，来降低没有进项票的影响。

如果因为供应商的原因。那么考虑能否更换供应商，或者与现有供应商重新谈判开票的价格，特殊情况下可以对供应商进行重新布局。

电商企业增值税

利用优惠政策在税优地成立采购公司。用采购公司去原供应商采购，由采购公司向电商公司开进项票，采用结算中心的方式。在不虚增成本的情况下财税合规，即符合上市审计要求，也达到优化效果：增值税节约40%，企业所得税节约76%，市值增加看得见！