「凯象财税」新手开公司必备知识
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下面是新手开公司的一些基础知识：
一、公司注册的基本流程
一个公司要正常运转，至少要办理这些东西，包括:营业执照、公章、银行账户、纳税身份、社保公积金账户。办理这些分别要到工商局、刻章公司、银行、税务局、社保局来办理。下面我们就按照办理的先后顺序，按步骤来说一下每件事情如何办理，以及有哪些注意事项。
第一步，办理营业执照;
营业执照归工商局管理，所以办理营业执照去你所在的城市或城区的工商局办理。不过近几年工商部门的线上办理系统做得也是越来越完善了，很多地区例如北京、深圳，都做到了线上办理。如果你所在的地区还没有线上系统，那就直接去工商局现场办理即可。
在办理营业执照的过程中，无论是线上办理还是现场申请，都需要提前填一些基本信息，我们为大家整理了8个基本信息，包括:“企业类型、公司名称、注册资本、股东及出资金额、注册地址、经营范围、法定代表人、董事&监事&经理”下面我们就挨个为大家介绍一下。
企业类型
常见的企业类型有以下几种:
类型
定义
适用情况
有限责任公司
由五十个以下的股东出资设立，每个股东以其所认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任。
最常见的公司类型，适用于绝大部分情况。
股份有限公司
由2人以上200人以下的发起人组成，公司全部较为资本为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
适用于成熟、大规模类型的公司，设立程序严格和复杂，不太适用于初创型和中小微企业。如:中国石油天然气股份有限公司(中石油)
有限合伙企业
由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担有限责任。
适用于风险投资基金、公司股权激励平台(员工持股平台)。例如:无锡红杉恒业股权投资合伙企业(有限合伙)(红杉资本的一只投资基金)
个人独资企业
个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。
适用个人小规模的小作坊、小饭店等，常见于对名称有特殊要求的企业，如为:**中心、**社、**部、**工作室，等
其中“有限责任公司”是最常见的企业类型，原因如下:
(1)有限责任公司的股东，只需要以出资额为限承担“有限责任”，在法律层面上就把公司和个人的财产分开了，可以避免创业者承担不必要的财务风险。
(2)有限责任公司运营成本低，机构设置少，结构简单，适合企业的初步发展阶段。
(3)目前成熟的天使VC，几乎都基于“有限责任公司”设计投资方案。直接注册“有限责任公司”，在未来引进投资过程中也会比较顺利。
关于企业类型，我们在之后的一节课程里有更详细的介绍。
公司名称
常见的公司名称一般有3种形式，不同形式之间并没有本质区别，注册时任选其一即可。
１
地区 字号 行业 组织形式
例:山西小象科技有限公司
２
字号 (地区) 行业 组织形式
例:小快(北京)科技有限公司
３
字号 行业 (地区) 组织形式
例:小快科技(北京)有限公司
在起名时，建议将字号在“国家企业信用信息公示系统”上查询下是否已经被注册，尽量保证没有重名，这样通过率会高一些。
注册资本
注册资本是全体股东出于公司经营需要，提供或承诺提供给公司的资金总数。
首先普及下，大部分的公司为什么都叫“XX有限公司”或XX有限责任公司”。这里的有限责任，指的就是公司的股东对公司的债务承担有限的责任，而承担的最高额度就是公司的注册资本。
1、注册资本并不需要一次缴清我国目前实行注册资本认缴制，认缴制的意思就是:注册资本不用在一开始就全部缴纳完成，而是只要在承诺的时限内(一般为10-20年)缴完即可，这极大的降低了公司注册时的资金压力。
2、公司注册资本写多少，要参考所在行业资质要求例如，互联网公司申请ICP经营许可证时，ICP经营许可证要求公司注册资本在100万以上;天猫对大多数类目的入驻商家标准也是100万以上。其他需要资质/资格的，要参照本行业一般的做法。
3注册资本越大，承担的风险/责任就越大举个例子，比如一家注册资本为100万的公司，后来公司经营不善，欠了1000万的外债，股东最多只需用他100万的出资额来承担责任，超出的部分就和他没关系了。但如果这家公司的注册资本是1000万，那么就要承担全部1000万的责任!
所以，注册资本并不是越大越好，大部分互联网创业者走的是股权融资的路子，最重要的是股权比例，而不是注册资本。根据自己的实际情况，设定一个合理的注册资本，才是最理智的选择。
问答：
1、什么是验资报告，需要做吗?
之前在实缴制的时候，注册资本是需要验资报告的。现在认缴制已经基本不需要了，只有少数情况会用到，例如:参加招投标项目，招标方要求出具验资报告;跟规模比较大的企业合作，对方为了确认你的公司实力，也会要求出具验资报告。如果需要用到验资报告，可以在注册资本实缴完成后，找会计师事务所来出具。
2、我注册了一家注册资本为100万的公司，后来不想经营了，需要补全这100万吗?不需要。但是如果公司有债务时，需要把债务先偿还清，再走正常的注销流程。“认缴制”只是不用现在一次性把钱掏出来，但是承担的法律责任是存在的。你需要按照你所占的股份的金额，承担对应的债务责任。
3、已缴纳的注册资本可以给公司使用吗?可以说，已缴纳的注册资本就是公司自己的钱。常应用在以下几个方面:日常经营运作、发放员工工资、进货、购买办公用品，等。但是，注册资本不可以随意支给个人使用，如果需要给个人打钱，必须要有相应的发票报销，或者走工资、劳务费用、奖金等形式。
股东及出资金额
股东就是有限公司的出资人;
出资金额，即股东在工商注册登记时需要认缴的资金。
通常我们会把一个股东出资金额占总注册资本的比例，当成这个股东所占的股份比例。关于股权分配我们在之后的课程里有更详细的介绍。
注册地址
注册地址就是在公司营业执照上登记的“住址”，不同的城市对注册地址的要求也不一样，具体应以当地工商局要求为准。有的地区只允许写字楼、商铺等商业地产注册公司，有的地区居民楼也可以注册公司。 Tips:
1如果创业公司的注册地址是租用的，就一定要取得并留存好租房费用发票。如果公司在后期的经营过程中没有租房费用发票，会遇到很多麻烦，诸如股权变更公司注销等，都需要用到以前的租房发票。
2.创业初期如果资金紧张，可以选择入驻创业孵化器(集中办公区)，使用它们的注册地址。
经营范围
经营范围是企业可以从事的生产经营与服务项目。它反映的是企业业务活动的内容和生产经营方向，是企业业务活动范围的法律界限。
初次注册公司，不知道如何确定经营范围时，可以直接参考行业内同类公司。
我整理了各大行业常用的经营范围，供大家参考:
行业
一般经营范围
互联网科技
网络通信科技产品领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计算机网络工程，计算机软件开发及维护，计算机辅助设备的安装及维修，电子产品的安装和销售，计算机及相关产品(除计算机信息系统安全专用产品)、办公用品的销售，企业管理咨询(除经纪)。
教育
教育咨询。
医疗器械
健康管理、健康咨询、医疗器械、电子设备、仪器仪表、机电设备及配件等。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动;依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。
本地生活服务
清洁服务;婚庆服务;劳务服务;化粪池清扫;汽车驾驶陪练;开锁服务; 物流服务。
广告文化
组织文化艺术交流活动;文艺创作;体育运动项目经营(高危险性体育项目除外);承办展览展示;婚庆服务;摄影服务;摄像服务;公共关系服务;礼仪服务;模特服务;会议服务;大型活动组织服务;经济信息咨询;婚纱礼服出租;花卉租摆;舞台策划;摄影器材租赁;舞台灯光音响设计;电脑图文设计:电脑动画设计:设计、制作代理、发布广告。
餐饮
餐饮服务
金融服务
接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务;接受金融机构委托从事金融业务流程外包服务;接受金融机构委托从事金融知识流程外包服务。
游戏
从事互联网文化活动;技术服务、技术转让、技术开发、技术推广、技术咨 询;软件开发;电脑动画设计;工艺美术设计;设计、制作、代理、发布广告;基础软件服务;应用软件服务。
旅游
国内旅游业务;入境旅游业务;出境旅游业务。
商贸
销售食品、针纺织品、服装、鞋帽、日用品、化妆品、钟表、眼镜、箱包、文化用品、办公用品、体育用品、珠宝首饰、集邮票品、纪念币、工艺美术品、玩具、游艺用品、室内游艺器材、乐器、照相器材、医疗器械(I类);避孕套、避孕帽、化肥、农业用薄膜、化工产品(不含化学危险品)、矿产品、金属材料、农药、农业机械、自行车、摩托车(不含三轮摩托车)、汽车、汽车摩托车零配件、机械设备、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、电气机械、电子元器件、仪器仪表、文化办公用机械、消防器材、润滑油、健身器材、粮食、新鲜蔬菜、新鲜水果、未经加工的干果及坚果、禽蛋、不再分装的包装种子、饲料、社会公共安全设备。
电影休闲娱乐
音像制品制作;电子出版物制作;电子出版物复制;广播电视节目制作;电
影摄制:电影发行;电影放映文艺表演;演出经纪。
职业人才中介
人才信息的收集，归纳与发布;为企业经营提供咨询服务，劳务咨询提供咨询服务，人力资源咨询提供相应服务，为企业策划，改革提供相应服务:专业的人才培训，人才推荐，人才规划，人才派遣，就业指导:劳务派遣，房地产咨询，网络信息咨询，保洁家政咨询等。
建筑
施工总承包专业承包、劳务分包，建筑装饰工程，景观工程，机电设备安装工程，安防工程，土石方工程;建筑装饰材料、环保设备、金属材料、木材及制品、防水材料、机电设备、花卉盆景、水泵阀门、流体控制成套设备及配件的销售。
另外，有一些行业和特定领域需要办理相关资质后才可以经营，我们整理了下各行业所需要的资质，供参考:
互联网科技行业资质
互联网经营企业涉及到以下产品/行业的，需要另行申请特定资质:
涉及行业
所需资质
经营性网站
《ICP经营许可证》
在线图书/视频/音乐
《互联网出版许可证》或《网络文化经营许可证》
游戏
《网络文化经营许可证》、《游戏版号》
电商、团购
若含其它需要提供资质类目下物品时，则需提供相应资质。如:商城中若含有食品，则需《食品经营许可证(流通)》
增值电信业务
SP经营许可证
各大行业资质
以下是常见行业所需要审批的资质，供您参考。
涉及行业
所需资质
餐饮/食品
餐饮需《食品经营许可证一餐饮》;
食品需《食品经营许可证一食品》
线下零售
若含其它需要提供资质类目下物品时，则需提供相应资质。如:商城中若含有食品，则需《食品经营许可证(流通)》
保健器械/医疗器械/非处方药品
线下门店卖药需办理《药品经营许可证》
医疗器械需办理《医疗器械经营企业许可证》
医疗 《医疗机构执业许可证》
金融
股票类需办理《证券投资咨询业务资格证书》
保险公司提供《经营保险业务许可证》、《保险业务法人等级证书》
交通运输服务类
港口经营/理货需办理《港口经营许可证》
物流需《道路运输许可证》
快递需《快递业务经营许可证》
加油需《成品油批发经营批准证书》或《成品油仓储经营批准证书》或《成品油零售经营批准证书》，三选一
房地产
《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程开工许可证》、《国有土地使用证》、《商品房预售许可证》
娱乐/健身服务
游艺厅/KTV/网吧需办理《娱乐经营许可证》
旅游
旅行社:《旅行社业务经营许可证》
机票/机票代理:《航空公司机票代理资格证》
宗教类提供《宗教活动场所登记证》
收藏/拍卖
文物经营《文物经营许可证》
文物复制品销售:《文物复制品销售许可证》
拍卖:《拍卖业务经营许可证》
典当:《典当经营许可证》
教育/培训
民办非公立院校需《办学许可证》
职业人才中介
《劳务派遗经营许可证》、《人力资源经营许可证》
法定代表人
法定代表人，我们经常口语化的称呼就简称为法人。
在法律层面上，法定代表人行为等同于公司行为，是公司意志的具体体现人，由董事长/执行董事或经理担任，在法律层面对公司的所有行为结果负责。
虽然法定代表人并不一定是公司的最大股东，但实际办事时很多工商手续都需要法定代表人的签字才能办理，所以法定代表人还是对公司有很大的控制权。
一般情况下，建议法定代表人最好由公司的创始人，也就是实际控制人来担任。如果创始人不方便做法人的，也要找信得过的人来担任。
董事、监事、经理
1、董事/董事长/执行董事:
由董事、董事长组成的董事会，负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理，对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。
董事长是公司董事会的领导，公司的最高领导者。他的职责具有组织、协调、代表的性质。董事长的权力在重事会职责洁事之内，不管理公司的具体业务，一般也不进行个人决第，只是在董事会开会或董事会专门委员会开会的时候才享有投票权。
公司在前期比较简单时，可不设立董事会，只设立一名执行董事即可。执行董事代行董事会职责。
2、监事:
由于公司股东分散，专业知识和能力差别很大，为了防止董事会、经理滥用职权，损害公司和股东利益，就需要在股东大会上选出监事，代表股东大会行使监督职能。监事必须是单独的人选，不能由董事、经理来兼任。
第二步，刻章
办完营业执照后就需要刻章了，有些地区工商局会帮你把章刻好直接邮寄给你，那大部分地区刻章还是得自己去找刻章点去刻。如果找刻章点，一定要找在公安局备案过的正规刻章点办理。
一般而言，公司的印章可以分为5种:即公章、合同专用章财务专用章、发票专用章、法定代表人章。我们分别来讲一下每个章的作用。
1公章
公章是公司所有印章中权力最大的一枚章，是公司最高权力的象征，其代表着公司的意志。理论上公章可以用于绝大多数使用场景，小数法健法规另有规定的除外，如发票的盖意，一般而言，只要加盖了公司的公章，则代表公司对盖章内容的认可，公司要承担相应的法律责任。
2合同专用章
顾名思义，合同专用章专门用于对外签订合同时使用，其只能加盖在合同上，加盖在合同之外的文件上无效。注意:
公章和合同专用章均可用于对外签订合同时使用，实践中两者效力相同，并无高低之分。如果公司签业务合同比较多，可以由业务负责人保管合同章，而把公章单独交给其他人管理，这样可以实现风险隔离的目的。
3财专章
财务专用章一般与法定代表人章一起作为银行预留印鉴，主要用于办理公司会计核算和银行结算业务。在涉及公司财务事项时，一般加盖财务专用章。
4发票专用章
发票专用章一般用于公司领购或开具发票时使用。
注意:
财务专用章不可替代发票专用章使用，在2011年2月1日之前财务专用章可以用于发票，但是之后的新《中华人民共和国发票管理办法》)第二十二条取消了可在发票上加盖财务专用章的规定，明确发票只能加盖发票专用章。
5法定代表人人名章
法定代表人人名章不是公司必须刻的章，主要用来替代法人签字。可以在公司需要大量法人签字，但是法人经常不在的时候使用人名章来使用。
第三步，开设银行基本户
什么是银行基本户?
公司注册完后，需要及时开设公司银行基本户。
基本户是公司资金往来的主要账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取都可以通过这个账户来办理。每个公司只能开一个基本户。
建议:开基本户时，最好选一家离公司近一点的银行，因为以后可能经常需要去银行办事。另外，办理前建议提前与银行预约(注:现在的很多银行都开通了线上预约申请开户的便捷业务，但仍需前往现场办理)，最好能认识一个靠谱的对公业务客户经理，提高办事效率。
银行基本户问答
关于基本户我们还整理了一些基本问题:
(1)注册资本如何汇入公司账户?需要注意什么?
股东要从“以自己名字开的”银行账户，汇入公司银行基本户，汇款时需要将汇款用途写明为:入资款。
股东打完款后，公司会从银行拿到银行收款单，之后，会计可将其记入公司的账目中。
(2)公司账户可以直接给个人转账么?
几种情况下可以转，如:发工资、员工报销、支付劳务报酬、支付公司借款、股东分红，等。公对私打款要有充分的依据，转账后在会计记账时要写清楚用途。
(3)我是公司股东，可以直接从公司账户里把钱转走么?
不可以。股东给公司的入资款一旦打入公司账户，就成了公司的钱，不能随意转给股东个人。只有在年底分红时才可以作为股东个人获得的收益，转入股东账户，并目同时需要缴纳对应税费。在创业初期，创始团队成员经常会垫付一些公司的费用，这种情况拿发票走员工报销程序就可以了。(4)基本户和一般户的区别是什么?
基本户:基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。
一般户:一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。
第四步，办理税务报到
税务报到流程
营业执照和印章办理完毕后，需要到地税局和国税局进行税务报到。
在进行税务报到时，创业者需要与税务局、银行签订三方协议。之后，税务局会根据每个月报的税自动从银行基本户中扣税。
申请税控和发票
新成立的公司需要准备相关材料到税务局申办税控，得到批复后，到驻税务所的税控机销售公司，购买适合的税控机。税控机价格数百到千元不等，购买完税控机，再安装一个发票打印机，再申领一些空白发票就可以用自己公司的名义开发票了。
注意事项:
1按周期进行报税
公司完成税务报到后，就需要在每个纳税周期向税务机关申报缴纳税款，即使没有收入也要进行零申报。如果公司没有按时报税、缴纳税款，主管税务机关可以按规定对企业进行处罚。
(1)纳税周期
小规模纳税人按季度报税，以1个季度为1个纳税期(即1月4月、7月、10月)，并自期满之日起15日内申报上一季度的税款，遇到节假日顺延。
一般纳税人按月报税，每月的1-15号申报上个月的税，遇到国家法定节假日，可以顺延。具体情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。
(2)零申报
企业没有收入，不交税，也应该进行零申报。
(3)年度汇算清缴
每年的第一个征期需要对上一年度的税务情况进行整体的整理，这个叫做年度汇算清缴。汇算清缴的时候如果发现税务不对，需要多退少补。
2每年要做工商年报
每年的上半年，需要对上一年度的经营情况进行申报。截止日期6月30号。一定要记得及时申报。
3及时接听工商和税务的电话
在工商注册和税务登记的时候需要留企业主要负责人的联系方式，工商和税务会时不时地抽查一些企业的经营情况，如果打过去电话之后无人接听，一般会再打一两次或者换个联系方式打。如果始终没有人接听，那么很有可能会把公司拉入经营异常。
被拉入异常的公司，无法开发票，无法正常报税等问题;想要解异常费时又费力，有时可能还得要求法人到现场才能办理，而且及时解决了之后，也会在企业征信上留下被拉入异常的记录，是一笔不光彩的记录。所以当工商、税务打过来电话时一定要及时接听。
工商或税务打过来的电话会有以下特征:
1一般是以当地的座机号打过来的;
工商税务的办事员在联系企业时一般不会使用个人手机，一般都使用座机，座机的区号一般都是企业注册所在地的区号。
2不会被标记为骚扰或推销电话;
很多安卓手机都有标记骚扰电话的功能，当看到打来的电话标记为骚扰电话、广告推销等，一般就不接了;但是工商和税务的电话不可能被标记为骚扰电话。
所以当看到是本地座机号，且没有被标记为骚扰或推销电话时，要及时接听。
如果有可能的话，建议去一趟工商税务，把工商税务的电话记下来，存到电话簿上，或者记住开头的几个数字，当看到类似特征的电话时一定要记得接起来。
第五步，办理社保公积金开户
社保和公积金开户流程
公司注册完成后，需要在30天内到所在区域管辖的社保局开设公司社保账户，办理《社保登记证》及 CA证书，并和社保、银行签订方协议。之后，社保的相关费用会在缴纳社保时自动从银行基本户里扣除。
为员工上社保公积金
如果员工以前没有上过社保，那么需要去社保局给员工做一个新参保的手续;如果员工以前上过社保，刚从上一家单位离职，那么得让员工找之前的单位给他做一个减员，然后在企业社保账户里给他做一个增员就可以正常为员工缴社保了。
以后每个月确认好要缴纳社保的员工，在社保系统里填好金额，企业的对公账户里存入足够的费用，系统就会自动扣费。
社保公积金注意事项
需注意的是，即使公司没有员工，也建议把法人自己作为员工来缴纳社保。如果一个公司长期没有员工，可能会被工商税务当作空壳公司来检查，有可能会面临被处罚的风险。
二、注册一个公司需要花多少钱?
我们以开一家注册资本100万的科技公司为例，如果找代办，所需费用大致如下
分类
事项
一线城市
省会城市
地级市
北京
上海
深圳
太原
武汉
晋城
工商注册
办理营业执照刻章
500~1K
500~1K
500~1K
500~1K
500~1K
500~1K
注册地址
代办地址
5K~8K
0~5K
2K~8K
0~2K
0~2K
0~2K
税务
税务报道
500左右
500左右
500左右
500左右
500左右
500左右
税种核定领发票
500左右
500左右
500左右
500左右
500左右
500左右
社保公积金
开户
500左右
500左右
500左右
500左右
500左右
500左右
总计首次
8K-10K
4K-8K
5K-10K
2K-5K
3K-8K
2K-4K
之后每年
7k-8K
2K-3K
2K-3K
2K-3K
2K-3K
2K-3K
说明：各个地方会有差异，这里只是做一个大致的费用参考，具体还是咨询当地服务商。
