收据管理办法「票据存放的规章制度」

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收据是公司重要的一项票据，为规范管理，做以下规定：

1、收据开具：主要分外部借款、收回货款、内部罚款、内部公司、员工住宿押金和饭卡充值五种类型，要求按类型单独设本开具，即不同业务类型的业务不能在一本收据上开具。

只有出纳才有权开具收据，其他人员不得开具。

所有收到款项的业务（除收回货款客户不要求开具外）出纳必须开具收据。如果对方没有索要收据的，交款人联次保留在存根联后。

外部借款要求部长签字确认。

公司人员因业务需要领用公司加盖财务专用章的空白收据外出的，需在出纳处办理登记手续，业务办理完毕后尽快把收据存根联、财务联交回出纳，无特殊原因不交回的，出纳及时上报财务部长，部长上报总经理并予以相应处罚。

2、收据印章使用：所有收据加盖“财务专用章”。

3、收据类凭证的录入：凭证摘要要求录入收据的后四位编号，便于核对。

4、收据的检查：一本收据使用完毕后，由财务部长负责检查，主要检查以下内容：是否跳号开具收据；存根联金额、对方单位是否和账务系统一致；收据有无缺号；收据作废联次是否齐全。

5、数据领用采用以旧换新方式，交回旧收据、检验无误后领取新收据。

6、财务部长负责建立公司收据台帐，并负责空白收据和已经开具完毕收据的归档保管。

本制度自签批下发之日执行。