跨境电商的税务问题「跨境电商申报流程」

互联网 2023-03-28 08:07:43

今天给大家普及一下跨境电商的税务问题「跨境电商申报流程」相关知识,最近很多在问跨境电商的税务问题「跨境电商申报流程」,希望能帮助到您。

01 跨境电商增值税征收原理

向各大平台跨境电商增收增值税,为了可以增加本国税收,同时保护也为了本土卖家的权益

商品售价里就应该是包含了增值税,定价的时候需要把增值税税加进去。

所以卖家所缴纳的增值税是由买家支付的。只是卖家这部分金额进入自己账户后,在心理上感觉是减少了自己的利润。

当商品定价加上增值税,跨境卖家在价格上就没有优势了,所以当然平台会佣金是平台会按收入的金额,收取一定比例佣金。类似于实体超市给供货商的扣点,按行业及店铺规模收取。实际交易完成后,自动扣除。对于平台是营业收入,对于店铺是销售费用。

为什么平台会要求卖家上传税号?

因为跨境电商平台被认为是真正的卖家,承担共同的VAT增值税义务。

跨境平台,比如说亚马逊,是以盈利为目的的企业,本质上他要给客户,也就是电商卖家提供资源,但最终他也需要维护自身权益。

目前没有强制要求上传的税号的国家,是本国税务机构没有对平台提出要求。

像最近很火的亚马逊墨西哥站,卖家被平台强制代扣每笔销售额16% 20%的税金。墨西哥站是开通5年后才开始实行新规,所以全球化财税合规,是将来跨境业务的趋势。

在这里插播一个概念。

只要注册了一个国家的VAT号码,那么在这个国家所有的电商平台,像亚马逊,eBay,沃尔玛都是可以绑定并开始销售申报了。

02 亚马逊平台强制要求注册的条件

一般只要有海外仓,或者是当地FBI仓储。就需要强制注册VAT。

在亚马逊欧洲站点,加入泛欧计划的卖家,则需要上传亚马逊欧洲站7国VAT。

因为开通泛欧,是为了方便物流。意味你默认开通了亚马逊所有的FBA仓,在欧盟境内,根据就近原则可以在任意国家FBA仓自由调配货物。自然要注册所有站点的VAT。

自发货,目前是是不需要交税的,但2021年之后的OSS税法的实施。小包自发货以后也是需要申请VAT号了。

英国为2021.01.01实行,其他欧盟国家由于疫情原因,推迟到 2021年7月1日实行。

但是有一些国家就算是海外仓FBA仓,比如澳大利亚,电商卖家在没有超过每年销售额7.5万澳币,也是不需要注册和缴纳增值税的。

亚马逊中东站点的政策规定也是不同的。

中东本土公司,在销售额没有超过35万迪拉姆的时候,是可以不用注册VAT的。但是作为离境公司,比如说我们中国的电商卖家,在中东的第一笔销售开始的20天内,就必须要注册增值税号了。不然将面临2万迪拉姆的高额罚款。

而且离境公司是没有办法在当地申请进出口编码,物流方面需要物流公司来帮助处理。

只有本地公司才可以申请进出口编码,用自己的VAT号进行清关和抵扣。

关于全球本地公司注册的一些常识。后续我会用一个专门的篇章给大家介绍。

03 注册资料的区别

注册离境公司增值税所需资料基本是三大件:营业执照,法人证件,授权书。

其中有几个国家的注册资料是需要进行认证才被承认和使用。他们是西班牙,墨西哥和澳大利亚。

认证是指对跨国使用文件进行简单鉴定的方式,就是让第三方将本公司的产品或公司文件认证一下是真是假。

认证分为双认证和海牙认证:

双认证:大使馆认证和领事馆对当地公证国的文件再次进行认证。

海牙认证:海牙成员国之间对跨国使用文件进行简单鉴定的方式,双认证和海牙认证唯一不同的是认证的程序和认证机构不同。

中国暂时不是海牙成员国,但中国香港和中国澳门签订过海牙协议,所以一般中国大陆的文件,要做海牙认证,可以放在香港或者其他海牙成员国办理。

(来源:Amy聊跨境)

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