电商企业的涉税问题「电商企业的涉税风险」

今天给大家普及一下电商企业的涉税问题「电商企业的涉税风险」相关知识，最近很多在问电商企业的涉税问题「电商企业的涉税风险」，希望能帮助到您。

这家网店年收入2100多万仅申报1万多被查！连补带罚467多万。

今年7月7日，杭州市税局公开了一个处罚案件，通过检查杭州乐翔电子商务有限公司2019-2020年的纳税情况，发现该公司2019年在淘宝销售电子产品，取得含税销售收入21450755. 74元（不含税销售额18981652. 74元），其中已申报含税销售收入11599元，另有21439156. 74元未按规定申报纳税。

税局主要是通过：

1、杭州乐翔电子商务有限公司对应淘宝账户的支付宝收入（交易流水）

2、经管理局盖章的财务报表（给税局看的账）

最终连补带罚连补带罚467万多！大数据时代，凡有交易必定留痕。

一、电商企业常见的6大风险

1、隐匿收入不报税

绝大多数电商企业是靠走量实现薄利多销，卖货的时候客户不要发票，因此进货的时候也不找供应商要票，大部分收入会经由企业支付宝提现到个人账户上，公司账上只体现一点收入，甚至报亏损，只凭低价在市场上生存，可以说赚的都是税钱；当然也有很多店铺卖的是高毛利产品，即使利润完全能够合规，但老板认为大家都这么做生意，自己也没必要主动合规。

电商法规定：“电商平台有义务保留至少3年的交易数据，并依法同步给税务机关。”也就是说，不论你是在哪个电商平台上开店，只要税务部门需要，就可以拿到很清晰明了的数据，网红主播偷税就是通过大数据发现的；潜台词就是，你交不交税不重要，我全部都知道，查不查你我看情况来定。

2、A店铺卖货B企业开票

一般纳税人卖货开票是13个税点；而小规模纳税人开票正常是3个税点，疫情期间普票发票增值税全免了！

正常买谁家的东西，必须由谁开发票，但很多消费者对发票没有要求，甚至可能不要票。因此对发票没要求的消费者，很多电商企业就会选择用其他公司给消费者开票，以此来降低税费成本。这就存在虚开发票和偷税漏税的风险！

3、刷单

做电商，刷单要死，不刷单死得更快。店铺的收入很大一部分是企业花钱刷出来的，实际交易额并没有这么多，首先刷单是违法行为，如果企业要证明自己是刷单，可能会面临行政处罚；但如果不自证刷单，吹牛都得上税，企业就只能打掉牙齿往里咽，左右为难。

4、产品采购不要票

电商企业在进货时，经常遇到供货商说要发票加13个点，为了压价格，采购不要票，为了少交税，销售不开票，公司无形当中陷入了“死循环”，而这样税务风险只会越来越大。

5、私账发工资不代缴个税

很多电商企业为了匹配税局申报的收入，让公司的盈亏平衡看起来正常，会通过公账、支付宝或者个人账户把工资分2次给员工，无形当中又给自己挖了一大坑。

企业对员工有代扣代缴个税的义务，私账发工资，无形当中就把员工个人的风险转嫁给了公司；其次一旦员工和公司发生矛盾纠纷，向税局举报公司偷税漏税，个人账户发的工资可是违法的直接证据，工资为什么不通过公账发？为什么员工个税才申报这么点？这个钱是怎么来的？是不是店铺的账外收入？员工工资这么高，你收入才一点点，这明显说不清！

6、拿与公司无关费用报销冲账

需要注意，家庭消费不能列入公司成本费用，如：孩子上学的费用、家庭成员的医疗费、家里的水电费、物业费、电话费、旅游费、家里买的洗碗机、冰箱等电器、个人名下的车的保险费等等......，并不是说你拿多少发票都能报销，税局对于部分科目是有比例要求的，贸然拿和公司经营业务无关的发票硬充成本，极易引发税务稽查。

二、电商企业如何做好财税合规？

以今年被曝光的处罚案来看，保底起码查3年！合规宝财税作为一家专注研究“业务、财务、管理、战略”一体化的财税咨询公司，致力为企业提供财税合规解决方案！针对电商行业当前所碰到的风险及问题，合规宝研发《电商行业财税合规研究报告》，一份报告让你远离财税风险！