跨境电商要缴纳哪些税「跨境电商的税率怎么算」

今天给大家普及一下跨境电商要缴纳哪些税「跨境电商的税率怎么算」相关知识，最近很多在问跨境电商要缴纳哪些税「跨境电商的税率怎么算」，希望能帮助到您。

随着全球一体化的推进，国家提倡“一带一路”的建设，人类命运共同体的呼吁不断在号召。跨境电商已然是全球化下的必然产物，随着跨境电商的规模越来越大，我国居民可以享受到全球各国的特色物产，以及我国有优势的产品也可以走进全球市场。

全球卖家在亚马逊、EBAY、天猫国际等知名电商平台设立网店，我国“走出去”以及“走进来”的步伐愈来愈快。不过，随着海外财税的复杂性以及专业性，卖方企业对海外财税不了解，从而导致了可能少缴税、晚缴税，以及多缴税而导致虚增不必要承担的税务成本。

跨境电商在经营中会涉及到的税种主要包括以下四个：进口关税、进口增值税、销售流转税（包括增值税，英联邦国家成为GST）以及所得税（包括企业所得税及个人所得税）。

一、进口关税

进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，亚马逊卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税，包括货物本身货值以及运费，且无法退还。税率范围可能为0%-20%，不同国家之间以及不同货物采用的进口关税率都不一样。如安排税务筹划，尽量从签订自由贸易协定的国家采购该货物。

二、进口增值税

进口增值税是指进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种。不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，进口增值税是专门对进口环节的增值额进行征税的一种增值税。如亚马逊卖方在当国缴纳了进口增值税之后，发生销售行为，实际缴纳的增值税可以抵扣该批货物的进口增值税（差额征税）。

三、流转税/增值税（GST）

增值税是货物销售后需要缴纳的税种。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。

四、所得税

所得税指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。一般分为企业所得税和个人所得税，根据实际经营的利润进行调整后，乘以不同所得税率，进行纳税，电商卖家根据不同主体性质（个人或企业），在目标国或本国应缴纳对应所得税。与增值税不同，所得税，除了扣除货物本身的成本外，还可以扣除费用后，才需要交税，费用包括工资、日常开支等。

以上为跨境电商所需要关注的跨境纳税的基本了解，除此之外，跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此最大程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的差额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。之后，电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。