直播行业税收筹划「企业如何减少税负」

今天给大家普及一下直播行业税收筹划「企业如何减少税负」相关知识，最近很多在问直播行业税收筹划「企业如何减少税负」，希望能帮助到您。

近两年电商行业的发展势头很猛，有了利润那么税负问题也就来了，电商行业想要做到合理规范财务、做到账实合一，并且还能降低税负压力该如何做好企业的自身财税规划呢？

电商直播行业如何进行财税规划？合理减轻税负压力！

2020年一场突如其来的疫情给我们的生活带来了很大变化，有一个最为突出的变化就是从线下销售模式到线上销售模式的转变，疫情期间，由于人们行动受到了限制，线下零售行业受疫情影响巨大，而线上电商直播快速发展，很多网红、明星纷纷进入直播带货，各个地方政府也支持电商直播产业发展，“线上带货”成为零售领域的最热潮流。

2021年税务严查的名单中，电商行业、医药行业、进出口贸易行业等都是严查的对象。在金税四期系统上线后，这些企业都会被管控，特别是电商行业，数据都能在税务系统中看到。

不管是个人还是团队，都必须依法纳税，在法律角度上来说，电子商务与门面店家在经营性质上是没有区别的，没有免税待遇。税务局在征税时，是按照账户产生的流水交易纳税，若部分商家有不规范行为，可能导致要交的税收已经超过了销售额本身，最终网店会受到影响。

电商行业怎么避免风险、降低税负压力呢？首先我们来了解一下电商直播行业的收入由来跟纳税情况：

电商直播的重要组成部分就是会有很多主播；一些主播一场直播下来，收到的打赏或者服务费能够高达几万或者几十万。在2019年以前，具体的缴税方式也很简单，和平台签约了的主播，他们的收入就会被划为“工资薪金”所得，需按照3%-45%的税率来缴税，由平台代扣代缴，就是我们和普通上班族一样。另外“打赏所得”这部分属于劳务费用，就需要缴20%的个税。

具体可以分以下两种情况：

1：如果双方是劳动关系，签约主播的收入则按照工资薪金计算个税，平台公司需按照七级累进税率表为其预扣预缴个税;

2：如果双方是劳务关系，主播以个人工作室的名义为直播平台提供服务，那么主播的收入将按照劳务报酬所得征税，平台公司将会按照三级的税率表。

电商企业可以通过以下方法做好财税规划

1、可以通过企业的性质进行规划

多数电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区，拥有高新技术企业证书，营业执照上并没有明确提及电子商务业务。作为财务人员，通常可以以此作为切入点做好税务筹划。在所得税方面，高新技术企业和生产制造型的外商投资企业是可以享受减免税优惠的;在增值税方面，生产制造企业与商业企业在进项税额的抵扣时间上有着不同的规定。

2、可以通过收入的性质进行规划

电子商务由于将原先按照有形财产提供的商品转化为数字形式提供，所以网上商品购销与服务的界限变得相对模糊。目前对于以数字形式提供的数据和信息，应视为提供服务所得还是销售商品所得，并没有明确的税法规定。如果把电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入，将会对税种的适用与税负大小造成一定的影响。对于货物的销售通常适用税率为17%的增值税，而对于劳务收入则是适用税率为5%的营业税。

3、通过印花税进行规划

电子商务在无纸化操作的背景下，双方交易时比较隐蔽，对于网上订单是否具备纸张合同的性质及作用，要不要缴纳印花税这些问题，目前并没有相关法律法规对此进行明确。

4、通过转让定价进行规划

互联网的快速发展使得关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上，有着更为广泛的运作空间。他们可以有目的地对费用及利润迅速进行分摊，以合理的转让定价策略为公司谋求最大化的利益。

电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。

电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。

根据上述两条，我们可以这样理解：如果你只是偶尔做一点小额交易，不用去工商那儿登记，但不管卖多卖少，产生合法收益之后，都得去税务那儿登记并申报纳税。也就是说，对于电商从业者，不管经营规模大小，将实施无差别征税。