电商行业如何合理避税「电子商务税收问题主要有哪些」

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近些年来，随着我国互联网的高速发展，改变了国民的生活方式，网上购物也已经成为了大部分人的购物习惯。线上的销售额也是逐年递增，有了利润那么税负问题也就来了，电商行业想要做到合理规范财务、做到账实合一，并且还能降低税负压力该如何筹划呢？

电商行业税负压力大！该如何规划减轻税负问题？

2021年税务严查的名单中，电商行业、医药行业、进出口贸易行业等都是严查的对象。在金税四期系统上线后，这些企业都会被管控，特别是电商行业，数据都能在税务系统中看到。

不管是个人还是团队，都必须依法纳税，在法律角度上来说，电子商务与门面店家在经营性质上是没有区别的，没有免税待遇。税务局在征税时，是按照账户产生的流水交易纳税，若部分商家有不规范行为，可能导致要交的税收已经超过了销售额本身，最终网店会受到影响。

如今随着移动互联网发展迅速，我国群众的生活方式也随着互联网和智能手机的普及而发生改变，绝大部分人的购物习惯也从实体购物转变成了网上购物，很多电商商铺的销售额也是逐步上升。

终于在电商主播偷税漏税达天额数字的时候，税务部门忍不住了。2021年底，国家税务局发布通告，要求电商主播主动补交问题税款。

这次查税的范围不仅仅在头部主播，包括了整个电商行业，只不过大家关注的焦点聚集在直播领域。

但序幕已经拉开，距离仔细清查整个行业还远吗？

在行业红利期，不少企业以为真实销售数据只掌握在自己和平台手中，便采用瞒报营收或采用开设僵尸公司等手段来偷税漏税。当国家一记重拳伸出，才发现天网恢恢，疏而不漏。也是这时候才发现实际应缴税额已经远超了他们能够承担的部分。

难道电商的中小企业真的就没有活路了吗？

答案是否定的，不说国家并没有赶尽杀绝，给了税务有问题的企业和个人一个改过自新的机会，就说最新发布的减税降费新政，对电商行业中小企业的发展也有着积极意义。用户红利见顶的今天，电商赛道已经越来越拥挤。包括整体低迷的消费情绪，对整个市场都产生了或多或少的影响。

去年12月的时候，国家税务总局也发布了公告，要求中标企业在一定时间内完成国家电子商务的税收数据分析系统的开发和部署工作，这也就意味着电商征税将规范化，通过刷单来增加推送流量也将名存实亡，每有一笔刷单，就会增加税收。

随着电商征税的实施，电子商务经营者需要进行市场登记，所缴纳的税收会根据实际提供服务或享受商品进行征收，每一家商铺的相关数据也会由平台提供，倘若想要享受税收优惠，也需要做好登记。

既然准备开始征税，那么商铺也需要做好相应的做账工作，税务会通过数据分析征税，如果税负率异常，还会面临稽查风险，这个时候账目就显得尤为重要。虽然增加了人员，提高了一点成本，但是对最终的结果是很有帮助的。那么对于电商平台而言，想要减轻税负压力，提高利润，合理的税收筹划是很有必要的，那么该如何进行筹划呢？

国家的雪中送炭可以使得更多电商企业在经济下行的当下存活下来。企业稳定了，人才去向相对也更加稳定，可以减少电商行业人才向其他行业的转移和流失。专业人才才是一个行业最宝贵的财富。

哪怕疫情之后，电商税重新开始补交，企业也可以在减税优惠期间休养生息，不至于一下子倒闭关停，可以获得宝贵的喘息机会。

电商企业可以通过以下方法做好财税规划：

1、可以通过企业的性质进行筹划

多数电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区，拥有高新技术企业证书，营业执照上并没有明确提及电子商务业务。作为财务人员，通常可以以此作为切入点做好税务筹划。在所得税方面，高新技术企业和生产制造型的外商投资企业是可以享受减免税优惠的;在增值税方面，生产制造企业与商业企业在进项税额的抵扣时间上有着不同的规定。

2、可以通过收入的性质进行筹划

电子商务由于将原先按照有形财产提供的商品转化为数字形式提供，所以网上商品购销与服务的界限变得相对模糊。目前对于以数字形式提供的数据和信息，应视为提供服务所得还是销售商品所得，并没有明确的税法规定。如果把电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入，将会对税种的适用与税负大小造成一定的影响。对于货物的销售通常适用税率为17%的增值税，而对于劳务收入则是适用税率为5%的营业税。

3、通过印花税进行筹划

电子商务在无纸化操作的背景下，双方交易时比较隐蔽，对于网上订单是否具备纸张合同的性质及作用，要不要缴纳印花税这些问题，目前并没有相关法律法规对此进行明确。

4、通过转让定价进行筹划

互联网的快速发展使得关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上，有着更为广泛的运作空间。他们可以有目的地对费用及利润迅速进行分摊，以合理的转让定价策略为公司谋求最大化的利益。

电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。

电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。

根据上述两条，我们可以这样理解：如果你只是偶尔做一点小额交易，不用去工商那儿登记，但不管卖多卖少，产生合法收益之后，都得去税务那儿登记并申报纳税。也就是说，对于电商从业者，不管经营规模大小，将实施无差别征税。