电商税收问题「中国电商征税」

今天给大家普及一下电商税收问题「中国电商征税」相关知识，最近很多在问电商税收问题「中国电商征税」，希望能帮助到您。

2018年8月31日，《中华人民共和国电子商务法》于第十三届全国人大常委会五次会议通过。

2021年10月至12月政府采购意向公告，其中公告采购显示，数据资源建设项目完善和运行维护，电子商务税收数据分析应用等。

这意味着，国家对于电商行业的监管越来越严格。

电商征税进一步完善！电商行业该如何减轻自身税负压力？

2020年12月，国家税务总局的公告中称，中标企业将在六个月内完成“国家电子商务的税收数据分析系统系统的开发和部署工作”。

从小编了解的情况来看，网店内大概有30%左右的消费不开具发票，50%左右的消费根据客户要求是否开具，仅仅12%左右的消费会全部开票，而在电商征税彻底规范化之后，发票乱象也将不复存在。

电商税全面落地后，按照《电子商务法》，电子商务经营者均需要进行市场登记。所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点，数据由平台提供。此外，若要享受税收优惠，也将以税收登记作为前提。

时任财政部部长楼继伟在2016年时曾提出，网络交易的征税首先应该以税收公平为前提，其次是鼓励发展。由此看来，电商行业中现行体制造成的不公平问题势必将在未来解决，电商征税全面化、规范化也是大势所趋。

近年来随着线上培训、微商、直播等形式的线上经济迅速发展，线上经济主体的销售对象具有分布地域广、零散程度高等特点，并且企业支付、收款等环节均通过移动支付等方式完成，具有一定隐蔽性，因此会有一些电商企业心存侥幸，采取私人账户等收款方式隐藏收入，从而进行逃避纳税。

但是，随着国家税务总局进一步完善企业线上收入账户备案机制，税务机关可结合电商平台传递的企业涉税数据、市场监管等部门提供的第三方信息、企业申报数据和企业备案账户信息等，对企业的申报收入实施综合分析，以确认其申报真实性，从而进步一步提高线上收入的监管效率，防止税收流失。

对于电商企业来说，这无疑又是一重磅打击。

那么，对于有些高税收的电商企业而言，要如何进行税务筹划呢？

个人独资企业税收政策

通过入驻山东、江西、上海、重庆、湖北等园区成立新公司或者分公司，享受税收优惠政策，通过对自身运营模式、业务关系的一些转变，利用新公司去对外承接部分业务，或者将分红、收益等转化为个人独资企业正常生产经营所得，以实现有效降低企业的综合税率。

以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税优惠政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

个税税率低至0.2%

入驻园区总税负2.66%

以浙江电商个人独资为案例

某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业，整个企业的营业额大概在500万一年，公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税，企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万

此时，这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务，那么它只需要缴纳增值税约为14.6万，个人生产经营所得税核定后约为10.5万，筹划前后相差百万，节税80%以上，外地企业也可享受优惠政策。

通过入驻园区把45%的税负压力降低到5%左右，总的才20几万的税负压力。

除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。

增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

车船税：以纳税总额的70%-80%扶持

股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

[可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。]

总部经济招商的地区没有限制，全国各地均可以注册的行业!

随着我国对电商的重视和完善，电商企业再也不能利用私人账户收款方式进行偷税了。有些电商企业经营较好，利润颇丰，税负问题确实给企业造成了很大的困扰，如果电商企业想安全有效地为企业降低税负，不妨试试以上税收优惠政策的方法。千万莫要再抱有任何少纳税的侥幸心理啦。